Cục thuế Thái Nguyên ký kết luận thanh tra và xử phạt trong một ngày

Cách làm việc khó hiểu

Theo đơn kêu cứu của Công ty cổ phần Vận tải Long Phượng (Công ty Long Phượng) do ông Chu Văn Phú (SN 1977, trú tại tổ 5 thị trấn Trại Cau, huyện Đồng Hỷ, tỉnh Thái Nguyên) làm giám đốc (GĐ).

Năm 2015, Cục thuế tỉnh Thái Nguyên tiến hành thanh tra thuế và xác minh sau thanh tra đối với Cty và cho rằng từ tháng 12/2011 đến tháng 12/2014, Công ty có 2 xe khách vận chuyển hành khách từ BX Thái Nguyên đến BX Miền Đông (TPHCM) và ngược lại, đã bỏ ngoài sổ sách kế toán 89 chuyến xe.

Trong năm 2014 không kê khai 2 chuyến xe tuyến từ BX Thái Nguyên đến BX Gia Lai và ngược lạị. Tổng số thuế GTGT, thuế thu nhập DN trốn lậu hơn 273 triệu đồng.

Ngày 9/11/2015, trong khi công ty đang khiếu nại kết quá thanh tra thì Cục thuế tỉnh Thái Nguyên chuyển hồ sơ sang Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an huyện Đồng Hỷ (CQ CSĐT) kiến nghị điều tra, xử lý hình sự công ty về hành vi “trốn thuế”.

Quá trình điều tra, các cơ quan tố tụng huyện Đồng Hỷ cho rằng, trong khoảng thời gian từ năm 2011 đến năm 2015, công ty Long Phượng đã không kê khai doanh thu, để ngoài sổ sách kế toán tổng số 120 chuyến xe, trốn thuế GTGT và thuế thu nhập DN hơn 389 triệu đồng. VKSND huyện Đồng Hỷ ra cáo trạng truy tố ông Chu Văn Phú, GĐ Cty với cáo buộc tội danh “Trốn thuế” theo khoản 2 Điều 161 BLHS năm 1999.

Đại diện công ty Long Phượng cho biết, trong quá trình thanh tra (1 tháng), những vấn đề mà đoàn thanh tra cho rằng công ty có sai phạm, hầu như công ty không được giải thích trực tiếp cũng như bằng văn bản.

Ngày 19/8/2015 khi làm biên bản kết thúc thanh tra, đoàn thanh tra mang toàn bộ hồ sơ tài liệu đi mà không giao lại cho Cty một bộ hồ sơ thanh tra nào (vi phạm Điều 57 Luật Thanh tra).

Chính Cục trưởng Cục thuế Thái Nguyên Phạm Văn Chức đã phải ra văn bản thừa nhận sự vi phạm tại văn bản số 2400 ngày 8/10/2015, đồng thời yêu cầu trưởng đoàn thanh tra phải làm tường trình.

Ngoài ra, Cục thuế Thái Nguyên còn vi phạm Điều 40 của Luật Thanh tra khi mà trong cùng ngày 31/8/2015 ký liền 2 văn bản: Kết luận thanh tra thuế và Quyết định xử lý thuế và xử phạt vi phạm hành chính.

Đại diện công ty bức xúc: “Nhận thấy kết luận thanh tra đưa ra những con số chưa chính xác, Cty đã gửi đến Cục thuế nhiều văn bản vừa giải trình, vừa đề nghị được cung cấp các bản kê chi tiết số liệu kê khai doanh thu thấp hơn mệnh giá vé để lên biểu tổng hợp, hoặc xin được đối chứng các số liệu…nhưng đều không được xem xét. Vì thế, đến nay công ty vẫn ‘ngẩn ngơ’ không biết đoàn thanh tra dựa vào đâu để có những số liệu đó để lên bảng tổng hợp và áp đặt cho công ty?”

Sau thời gian dài chất vấn kiến nghị của công ty, Cục thuế đã lập tổ xác minh 3 người (trong đó có 2 người nguyên là cán bộ ở trong đoàn thanh tra) xem xét lại các số liệu. Điều đáng nói, trước đây kết luận của đoàn thanh tra tổng doanh thu để ngoài sổ sách không kê khai 1.572.843.567 đồng và tổng số thuế truy thu, tiền thu hồi hoàn thuế GTGT, tiền phạt khai sai, tiền chậm nộp, tiền phạt trốn thuế là 1.000.432.134 đồng.

Sau khi xác minh, tổ xác minh lại đưa ra 2 con số tương ứng: 2.106.757.528 đồng và 273.764.277 đồng. Nghĩa là, xác minh lại thì tổng doanh thu để ngoài sổ sách tăng lên gần 534 triệu đồng nhưng tổng số tiền trốn thuế thì lại giảm hơn 726 triệu đồng (?!).

Truy tố hành vi chưa xảy ra?

Liên quan đến vụ việc, luật sư Trần Đình Triển, Văn phòng Luật sư Vì Dân, Đoàn LS TP Hà Nội chỉ ra những chứng cứ “yếu và thiếu” của cơ quan tố tụng khi truy tố ông Phú: Việc truy tố dựa vào thông tin xe vào bến, xuất bến mà BX Thái Nguyên và BX Miền Đông (TP.HCM) cung cấp, nhưng trong 120 chuyến cơ quan tố tụng lấy làm căn cứ cáo buộc tội trốn thuế thì hầu hết các chuyến trên thực tế xe có giờ xuất bến không đúng với chấp thuận của Bộ GTVT cho phép.

Cạnh đó, kết luận thuế là của năm 2014 nhưng lại “vin” thêm số liệu đến tháng 7/2015, mà tháng 7/2015, là chưa kết thúc năm tài chính - nghĩa là truy tố hành vi chưa xảy ra.

Theo kết luận điều tra bổ sung số 86, ngày 20/10/2016 Cơ quan CSĐT CA huyện Đồng Hỷ đã làm việc với BX Miền Đông (TP HCM). BX Miền Đông cho biết, từ năm 2011 đến tháng 9/2015 có 13 chuyến xe của Cty ra, vào Bến bị sai lệch (xuất bến trước, vào bến sau…).

“Lý do sai lệch là do cán bộ thống kê, khai thác số liệu từ dữ liệu phần mềm quản lý xe để thống kê, báo cáo đã đánh máy nhầm giờ, ngày hoặc nhầm năm” – kết luận điều tra bổ sung 86 nêu.

Video: Xử lý nghiêm cán bộ thuế chặn khách trước cửa quán ăn

Vẫn theo KLĐTBS số 86, ngày 19/10/2016, CQ CSĐT CA huyện Đồng Hỷ làm việc với BX khách Thái Nguyên. “Tại bản danh sách chi tiết các chuyến xe chạy tuyến Thái Nguyên - Miền Đông, Thái Nguyên - Đức Long từ năm 2011 đến 2014 của công ty Long Phượng mà BX khách Thái Nguyên cung cấp cho CQ CSĐT ngày 1/12/2015 đã có sự nhầm lẫn trong việc đánh máy ngày xuất bến là ngày 13/12/2011 thành ngày 16/12/2011”(thực tế ngày 13/12/2011 tức ngày 19/11/2011 âm lịch xe không được phép vào bến vì sai với chấp thuận của Bộ GTVT).

Từ đó, CQ CSĐT CA huyện Đồng Hỷ kết luận số tiền công ty Long Phượng không kê khai doanh thu, trốn thuế từ năm 2011 đến năm 2015 là 389.061.282 đồng như kết quả điều tra vụ án số 38 ngày 6/5/2016 và giữ nguyên quan điểm truy tố bị can Chu Văn Phú tội “Trốn thuế” theo khoản 2, Điều 161, BLHS và chuyển hồ sơ sang VKSND cùng cấp.

Về các thông tin BX Miền Đông (TP.HCM) và BX khách Thái Nguyên cung cấp cho CQ CSĐT, công ty Long Phượng chỉ ra nhiều thông tin sai lệch, nghi ngờ có sự chỉnh sửa về thời gian, ngày giờ trong báo cáo của các bến xe.

Trước đó, tại phiên tòa 28/9/2016, TAND huyện Đồng Hỷ tuyên trả hồ sơ cho CQĐT, củng cố chứng cứ buộc tội.

Phiên xử tiếp theo được tòa thông báo vào ngày 27/12/2016.